Financieel overzicht | Jaarstukken 2019

Tabel: PF.3.3.01 Afwijking op jaarrekening

Programma	Begroting 2019 primitief	Begroting 2019	Rekening 2019	Afwijking 2019
(bedragen x € 1.000)
(bedragen x € 1.000)

Totaal lasten	-9.803	-9.532	-10.984	-1.452
3.3 Sport	-9.803	-9.532	-10.984	-1.452
3.3.1 Sport en bewegen	-9.803	-9.532	-10.984	-1.452
SPORT	-9.387	-9.116	-10.573	-1.457
AFSCHR SPORT	-136	-136	-112	23
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	-280	-280	-299	-18
3.3.1 Sport en bewegen	-9.803	-9.532	-10.984	-1.452
3.3 Sport	-9.803	-9.532	-10.984	-1.452
Totaal lasten	-9.803	-9.532	-10.984	-1.452
Totaal baten	0	0	13	13
3.3 Sport	0	0	13	13
3.3.1 Sport en bewegen	0	0	13	13
SPORT	0	0	4	4
PERSONELE LASTEN AFDELINGEN	0	0	9	9
3.3.1 Sport en bewegen	0	0	13	13
3.3 Sport	0	0	13	13
Totaal baten	0	0	13	13
Totaal saldo	-9.803	-9.532	-10.971	-1.439
Toevoegingen aan reserves	-2	-252	-252	0
3.3 Sport	-2	-252	-252	0
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	-2	-252	-252	0
MUTATIES RESERVES PROGRAMMA -6-	-2	-252	-252	0
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	-2	-252	-252	0
3.3 Sport	-2	-252	-252	0
Toevoegingen aan reserves	-2	-252	-252	0
Onttrekkingen aan reserves	35	103	115	12
3.3 Sport	35	103	115	12
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	35	103	115	12
MUTATIES RESERVES PROGRAMMA -6-	35	103	115	12
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	35	103	115	12
3.3 Sport	35	103	115	12
Onttrekkingen aan reserves	35	103	115	12
Saldo programma incl. mutaties reserves	-9.770	-9.681	-11.108	-1.427

Tabel: PF.3.3.02 Analyse verschillen programma

Analyse verschillen programma	Lasten	Baten
3.3 Sport	-1.452	25
3.3.1 Sport en bewegen	-1.452	13
9 Toevoeging / onttrekking aan reserve	0	12

Analyse

Een ‘min’ betekent een financieel nadeel voor de gemeente en een ‘plus’ een financieel voordeel. Een ‘I’ staat voor Incidenteel (eenmalig) en de ‘S’ voor Structureel (doorlopend). De financiële analyses zijn op hoofdlijnen en geven de belangrijkste financiële afwijkingen aan. Dat betekent dat de financiële verklaring niet in alle gevallen uitputtend zal zijn. Bedragen onder de € 0,1 miljoen laten wij doorgaans buiten beschouwing in de financiële analyses en de begrotingsrechtmatigheid.

Toelichting op de belangrijkste afwijkingen	Lasten	Baten	I / S

Sport en bewegen (tabel: PF.A.3.3.1)

Zoals gemeld in de zomerrapportage is met ingang van 2019 voor alle sportaccommodaties kostprijsdekkende huur ingevoerd. De hogere huurlasten voor SRO worden gecompenseerd door een hogere exploitatiebijdrage aan SRO. De baten staan van de hogere huurinkomsten op programma 1.2 Ruimtelijke Ontwikkeling, onderdeel vastgoed. Per saldo is het budget neutraal voor de gemeente. Vanaf 2020 is de kostprijsdekkende huur van sportaccommodaties in de begroting verwerkt, waardoor de afwijking incidenteel is.	-2.735		I
De vanuit het coalitieakkoord 2018-2022 beschikbaar gestelde structurele middelen sport zijn in 2019 aangewend voor de kleed/wasruimte Rugbyclub Eemland, een veld bij v.v. Hoogland en een veld bij Afc Quick.	500		I
In de zomerrapportage is reeds melding gemaakt van vertraging in de uitvoering van investeringen sportaccommodaties waardoor deze middelen niet zijn uitgegeven.	526		I
In september 2019 is het rapport'voorstel Masterplan Uitvoering Fase 2 Pilot Sportparken' vastgesteld binnen de sport3hoek (gemeente, SRO en ASF). Voor de uitvoering is een sportparkmanager aangesteld op twee sportparken. Wij stellen voor om de niet bestede middelen van € 300.000 over te hevelen naar 2020 voor de uitvoering van dit rapport.	300		I
In november 2019 hebben wij de raad via een raadsinformatiebrief geïnformeerd over de exploitatie van Amerena en de aansturing aan de programmatafel. In deze RIB is een aantal punten o.a. kosten extra banenzwemmen, op basis van bevindingen uit de eerste anderhalf jaar van de openstelling bijgesteld. Structureel is het effect vanaf 2020 een bedrag van €65.138.	-213		I/S
Het Rijk heeft in 2019 meer middelen beschikbaar gesteld voor de inzet van cultuur- en buurtsportcoaches (Brede Impuls Combinatiefuncties) dan voorgaande jaren. De uitbreiding van de buurtsportcoaches is eind 2019 in gang gezet na vaststelling van de sportnota in het najaar van 2019, waardoor deze middelen niet zijn ingezet in 2019. Deze gelden staan als baat verantwoord in programma 5.1 bij de Algemene Uitkering.			I
Er is sprake van onderuitputting van de subsidie sport en bewegen als gevolg van minder toegekende subsidieaanvragen in 2019. In het jaar 2019 zijn er twee momenten geweest dat de verenigingen een aanvraag voor de subsidie konden indienen.	70		I
Totaal belangrijkste afwijkingen	-1.522	0

Mutatie reserves (tabel: PF.A.3.3.2)

Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.