3.2 Onderwijs en jeugd

Bij de zomerrapportage is reeds vermeld dat bij de sloop van een deel van de Johan van Oldenbarneveltschool asbest is gevonden. De totale kosten hiervoor bedragen € 380.000. De kosten van asbestsanering en herstelwerk zijn op grond van de onderwijswetgeving een financiële verantwoordelijkheid van de gemeente. Deze kosten hebben wij gemeld bij de jaarrekening 2017 (€ 270.000,-) en in de zomerrapportage 2018 (€ 110.000,- RIB 2018-083). De vernieuwing van de Johan van Oldenbarneveltschool is het laatste project dat de gemeente onder het regiem van de Verordening Onderwijshuisvesting afwikkelt (voordat de doordecentralisatie in werking trad).

Bij de zomerrapportage is reeds vermeld dat voor het gebruik van de multifunctionele accommodaties van de gemeente er een afrekening voor de periode 2015-2018 heeft plaatsgevonden met de gebruikers. Vanaf 2019 wordt het gebruik jaarlijks in rekening gebracht voor een bedrag van circa € 300.000.

Bij de zomerrapportage is reeds vermeld dat in de periode 2011-2018 bij de verantwoording aan het Rijk van de middelen voor het Onderwijsachterstandenbeleid, bestedingen die passen binnen het doel van de specifieke uitkering, ten laste van gemeentelijke middelen zijn gebracht. De gemeente Amersfoort heeft bij het ministerie een herziening SISA 2017 ingediend, waarover het ministerie positief heeft besloten. Hierdoor ontstaat er een incidentele financiële meevaller van € 1,3 miljoen, doordat dit bedrag alsnog ten laste van de Rijksmiddelen is gebracht en daarmee niet terugbetaald hoeft te worden aan het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). Wij stellen voor (via overhevelingsvoorstel) om deze middelen te houden voor de uitvoering van onderwijs.

De kapitaallasten zijn lager dan begroot, omdat de oplevering van de nieuwe gebouwen voor de Vosheuvelscholen en het Johan van Oldenbarnevelt gymnasium in 2019 hebben plaatsgevonden waar in de begroting rekening was gehouden met oplevering in 2018. Conform de Financiële Verordening start de afschrijving in het jaar na ingebruikname. Voor deze scholen in 2020 dus. Conform staand beleid stellen wij voor (via bestemmingsvoorstel) deze middelen toe te voegen aan de reserve toekomstige vervangingsinvesteringen.

De na-calculatorische renteomslag wijkt meer dan 25% af van de in de begroting 2019 opgenomen renteomslag. Conform BBV dient er dan een verplichte correctie te worden uitgevoerd: dit leidt tot een voordeel in de taakvelden van de desbetreffende programma’s.

Mutaties in de formatie leiden tot afwijkingen op de personele baten en/of lasten.

De inzet om te voorkomen dat de jongeren tussen 12 en 23 jaar zonder startkwalificatie het onderwijs verlaten, is in 2019 budget neutraal verlopen. Tegenover de gerealiseerde lasten staan baten uit de specifieke uitkering Voortijdig schoolverlaten (VSV) van het Rijk.
Het voordelig saldo van €360.000 betreft vooral de deels met Rijksmiddelen gefinancierde inzet voor volwasseneducatie, onderwijsachterstandenbeleid en regionaal meld- en coördinatiepunt voortijdig schoolverlaters.

De begrotingswijziging om dotatie aan de reserve vervangingsinvesteringen te doen voor de doordecentralisatie onderwijshuisvesting is verwerkt vanaf de begroting 2020. Hierdoor hebben we in 2019 een afwijking van €1.000.000. Hier tegenover staat een voordeel op programma 5.1 voor een bedrag van € 555.000.
Wij stellen voor (via een separaat dekkingsvoorstel bij deze Jaarstukken) het resterende tekort van €450.000 te dekken uit de reserve toekomstige vervangingsinvesteringen.

Totaal belangrijkste afwijkingen

Er zijn geen belangrijke afwijkingen te melden.