1.2 Ruimtelijke ontwikkeling

Zoals reeds in de zomerrapportage gemeld is de planvorming 't Hammetje in Vathorst over de Laak gestart in de tweede helft van 2019, hierdoor is het incidentele budget 2019 nagenoeg niet uitgegeven.
Om de middelen voor Vathorst over de Laak beschikbaar te houden, stellen wij voor om dit bedrag van € 2.471.000 te storten in een nieuw op te richten Reserve Vathorst Over de Laak.

Voor de uitvoering van het plangebied Waterrijk / Tuinpark in Vathorst over de Laak zijn in 2019 kosten gemaakt voor de planvorming conform planning. Deze zijn gedekt door de provinciale subsidie.

Er is een overschrijding van € 82.000 vanwege onvoorziene kosten Programma Groene Stad.
Momenteel heeft de reserve Stedelijke Vernieuwing Compartiment Groen een saldo van € 121.000. Hiervan dient een bedrag van € 75.000 beschikbaar te blijven ter dekking van Raadsbesluit 1217433 "Vertrekpunten voor opstellen visie Amersfoortse Heuvelrugzone" d.d. 18 februari 2020. Het resterende bedrag van € 46.000 kan vrijvallen ter gedeeltelijke dekking van deze onvoorziene kosten van € 82.000. Voorgesteld wordt een bedrag van € 46.000 te onttrekken aan de Reserve Stedelijke Vernieuwing - compartiment Groen.

De baten en de lasten van postzegelbestemmingsplannen/ wabo-projectbesluiten worden verantwoord in de exploitatie. Dit was niet geraamd in de begroting 2019. Uitgangspunt is wel dat alle kosten volledig gedekt worden door bijdragen van derden (initiatiefnemers). Omdat er vaste tarieven in rekening worden gebracht en er niet wordt afgerekend op werkelijke kosten kan hier sprake zijn van een afwijking (positief dan wel negatief).

In het coalitieakkoord 2018-2021 is voor 2019, 2020 en 2021 jaarlijks € 500.000 beschikbaar gesteld als krediet voor Stadshart. De besteding hiervan is echter niet aan te merken als investering, maar als incidenteel budget. Dit resulteert in 2019 in een last van € 500.000 welke niet als dusdanig geraamd was.
Dit is in lijn met de omzetting van de investering Stadshart van € 500.000 in 2020 en in 2021 naar incidenteel budget 2020 en 2021, welke is verwerkt in de begroting 2020-2023. De kapitaallasten die samenhingen met de beschikbaar gestelde kredieten zijn reeds bij begroting 2020-2023 vrijgevallen ten gunste van de algemene middelen.

In 2019 is een incidenteel bedrag van € 1.262.000 beschikbaar gesteld voor de implementatie van de omgevingswet. Daarnaast is er een bedrag van € 462.000 overgeheveld vanuit jaarrekening 2018. Totaal beschikbaar in 2019 € 1.724.000. Dit bedrag is niet volledig besteed.

In 2019 hebben we voor € 86.000 aan lasten gehad voor binnenstedelijke ontwikkeling aan o.a. studies voor ontwikkeling Kop van Isselt, inclusief stedenbouwkundige bijdrage aan buisiness case Rova verplaatsing en project Zonnehof. Voorgesteld wordt een bedrag van € 86.000 te onttrekken aan de Reserve Binnenstedelijke Ontwikkeling.

In 2019 is een vergoeding betaald van € 108.000  voor het woonrijp maken van een AV (Amersfoort Vernieuwt)-project. Er was voor 2019 € 900.000 geraamd, wat onttrokken wordt uit de reserve sociale woningbouw. De lagere last leidt tot een lagere onttrekking aan de reserve.

Betreft lasten voor projecten stedelijke vernieuwing die gedekt worden uit ontvangen subsidie van het Rijk.

Mutaties in de formatie leiden tot afwijkingen op de personele baten en/of lasten.

Totaal belangrijkste afwijkingen

Als gevolg van de door het BBV vastgestelde methode voor tussentijdse winstneming is bij de volgende (deel)grondexploitaties een tussentijdse winst genomen van in totaal € 540.000.
- Hogewegzone (Amersfoort Vernieuwt): € 238.000
- ABC school (Amersfoort Vernieuwt): € 88.000
- Laan naar Emiclaer: € 214.000

Als gevolg van verbeterde resultaten kan de verliesvoorziening van de Lichtenberg van € 325.000 vrijvallen. Zie voor een toelichting van de voortgang per grondexploitatie het MPG (Meerjaren Programma Grondexploitaties) per 1/11/2019.

In verband met aangescherpte boekhoudregels voor de nog niet in exploitatie genomen gronden moet er een voorziening getroffen worden voor de gronden van Vathorst Bovenduist.
De huidige boekwaarde is namelijk hoger dan de getaxeerde marktwaarde in de huidige bestemming (zijnde agrarische grond).

De verliesvoorzieningen voor de onderstaande grondexploitaties zijn verhoogd ten opzichte van de jaarrekening 2018. Zie voor een toelichting van de voortgang per grondexploitatie het MPG per 1/11/2019.
- Bestaand Stedelijk Gebied (BSG) € 840.000
- Vathorst Bedrijventerrein € 558.000
- Wieken Vinkenhoef  € 35.000
- De Birkt € 3.000
- De Geer € 14.000
- Engweg 9 € 51.000
- Zwembad Liendert € 24.000

De gemeente faciliteert een aantal initiële projecten van particuliere initiatiefnemers waarvan de lasten worden verhaald op derden. Dit levert in 2019 een last op van € 1.836.000 Hier staat tegenover het bedrag dat verhaalbaar is, namelijk € 1.749.000.
Vanaf 2020 is dit geraamd in de begroting.

In het kader van de ontwikkeling van Vathorst worden de gronden van de grondbank door het OBV afgenomen op het moment dat deze gronden daadwerkelijk aan een derde partij geleverd worden. Deze mutaties leveren in 2019 ten opzichte van de begroting een nadeel op van € 264.000 aan de lastenkant. Hier staat tegenover een voordeel van hetzelfde bedrag aan de batenkant. Er zijn meer gronden in 2019 geleverd dan waar in de begroting rekening mee is gehouden.

Diverse afwijkingen in de gerealiseerde lasten en baten van de grondexploitaties ten opzichte van de begroting 2019. Het betreft dan voornamelijk een andere fasering van de lasten en de baten. Zie voor een toelichting van de voortgang per grondexploitatie het MPG per 1/11/2019.

De lasten en baten verband houdende met grondexploitaties worden in de exploitatie verantwoord en via een tegenboeking naar de balans gemuteerd (de voorraadmutatie). De in 2019 gerealiseerde voorraadmutatie aan zowel de lasten- als de batenkant wijkt af ten opzichte van de begroting. Dit hangt volledig samen met de voortgang van de grondexploitaties.

Totaal belangrijkste afwijkingen

Zoals reeds in de zomerrapportage vermeld zijn de Zeldertsedreef 2 en de Nijkerkerstraat 25-25b verkocht. Daarnaast zijn ook de Kruiskamp 22-24 en de Oude Loodijk locatie verkocht. Dit levert ten opzichte van de begroting een hogere baat van € 1.475.000 op.

Door de verkoop en verhuur van diverse panden is boekwaarde afgeboekt. Dit betreft o.a. de Nijkerkerstraat 25-25b zoals al in de zomerrapportage vermeld.
Daarnaast is op basis van een nieuwe taxatie de boekwaarde van het pand aan de Amersfoortsestraat 24-26 afgewaardeerd met € 110.000.

Ten opzichte van de begroting is € 215.000 meer gerealiseerd aan plankosten initiële projecten (inclusief het deel van de initiële plankosten van het project De Hoef, welke uit het budget initiële plankosten wordt gedekt).
Deze overschrijding is het gevolg van de hogere inzet die nodig is als gevolg van de woonopgave.

In 2019 is een voordeel op de huuropbrengsten en overige inkomsten van het strategisch vastgoed van € 94.000 gerealiseerd.

Dit betreft het deel van de initiële plankosten voor de ontwikkeling van project De Hoef welke middels kostenverhaal gedekt worden.

Zoals reeds in de zomerrapportage vermeld, is met ingang van 2019 de kostprijsdekkende verhuur van de sportaccommodaties ingevoerd. Dit levert incidenteel een extra bate op van € 2.735.000. Hier tegenover staat een verhoging van de vergoeding voor de exploitatie van sportaccommodaties aan SRO, zie programma 3.3 Sport. Per saldo is het budgettair neutraal voor de gemeente. Vanaf 2020 is de kostprijsdekkende verhuur van sportaccommodaties in de begroting verwerkt, waardoor de afwijking incidenteel is.

De verkoop van stroken snippergroen levert een baat op van € 96.000. Daar staan de bijbehorende lasten van € 81.000 tegenover welke gerealiseerd zijn om deze verkopen mogelijk te maken. Vanaf 2020 is hiervoor een begrotingspost opgenomen.

De exploitatie van het gronddepot aan de Nijkerkerstraat levert een baat op van € 105.000. Daar staan de exploitatielasten van € 72.000 tegenover. Vanaf 2020 is hiermee rekening gehouden in de begroting.

Diverse balansmutaties in verband met de afboekingen op de voorraad strategisch vastgoed welke per saldo geen effect hebben op het jaarrekeningsaldo, maar wel via de baten en lasten worden verantwoord.

De kapitaallasten zijn lager dan begroot. Dit komt hoofdzakelijk doordat het BBV-rentepercentage is gewijzigd van 1,71% naar 1,04% en doordat er investeringen vanuit voorgaande jaren zijn doorgeschoven en daardoor een vertraging in de kapitaallasten is ontstaan.

Aanvullend op het jaarbudget 2019 van € 50.000 is bij raadsbesluit 1114120 "Aanvraag eenmalig budget voor uitgesteld onderhoud brandweerkazernes" besloten tot het beschikbaar stellen van een budget van € 400.000 voor uitgesteld onderhoud aan de brandweerkazernes aan de Kleine Koppel (centrum) en Hofslot (noord). Totaal budget € 450.000, volledig te dekken door een onttrekking uit de Reserve Onderhoud Brandweer. Daadwerkelijk benodigd was een bedrag van € 261.000, waardoor de lasten € 189.000 lager waren dan begroot.

De lasten voor MFA de Veencampus zijn voor 2019 niet begroot op programma 1.2. Ruimtelijke Ontwikkeling. Werkelijke lasten  leiden daardoor tot overschrijding. Deze overschrijding wordt gedekt uit onderbesteding binnen programma 3.3 Sport.

Voor 2019 is binnen het programma-onderdeel Vastgoed incidenteel budget beschikbaar gesteld voor het toegankelijker maken van gemeentelijk openbaar vastgoed (wijkcentra, sporthallen en multifunctionele gebouwen). Begin 2019 is gestart met het aanpassen van het gemeentelijk vastgoed. Een deel van de werkzaamheden schuift door naar 2020. Wij stellen voor, via een overhevelingsvoorstel, de in 2019 niet bestede, maar wel reeds verplichte middelen over te hevelen naar 2020, zodat er voldoende middelen zijn om de werkzaamheden af te ronden.

Voor 2019 is een incidenteel budget beschikbaar gesteld voor bomenonderhoud op vastgoedlocaties. De werkzaamheden schuiven nagenoeg volledig door naar 2020. Wij stellen voor, via een overhevelingsvoorstel, de in 2019 niet bestede, maar wel reeds verplichte middelen over te hevelen naar 2020.

In 2019 is er sprake van een incidentele baat uit verhuur/ pacht van gronden en een schadevergoeding die is ontvangen als gevolg van stormschade in 2018, waarvan de lasten in 2018 zijn genomen.

Op dit moment is nog onduidelijk wat de btw-positie van het sportbedrijf SRO is met betrekking tot de gewijzigde btw-wetgeving sport. Het is wachten op een uitspraak van de belastingdienst. Indien blijkt dat haar btw-positie wijzigt houdt dat voor de Gemeente een extra btw-last over 2019 in. Voorzichtigheidshalve is deze last in de jaarrekening opgenomen. Deze extra last zal worden gecompenseerd met de bijdrage uit de aangevraagde Specifieke Uitkering Sport (SPUK-Sport). Volledigheidshalve is deze baat ook in de jaarrekening opgenomen.

Totaal belangrijkste afwijkingen

Lager onttrekking uit de reserve sociale woningbouw door lagere uitgaven AV-projecten

Totaal belangrijkste afwijkingen