Toelichting op de balans

Tabel: TBP.VA.1 Eigen Vermogen

Tabel: TBP.VA.1.1 Specificatie Reserves

Naast bovenstaande reserves bestaat er ook nog een reserve Verkiezingen. Het doel van deze reserve is het egaliseren van de gemeentelijke uitgaven voor verkiezingen. Het saldo van deze reserve is op dit moment nihil, waardoor deze reserve niet in bovenstaand overzicht zichtbaar wordt. De eerste mutaties in deze reserve worden verwacht vanaf begrotingsjaar 2021.

RESERVE TER AFDEKKING VAN RISICO'S
Saldireserve
Het doel is het fungeren als buffer voor mogelijke tekorten bij de begrotingsuitvoering en als overloop voor overschotten van de begroting en enig jaar om incidentele lasten in een ander jaar te kunnen dekken.
Toelichting mutaties

Bedrijfsvoeringsreserve
Het doel van deze reserve is het opvangen van extra bedrijfsvoeringslasten van de gemeentelijke organisatie (exclusief afdeling CBA), zoals voor ziektevervanging, eigen risicodragerschap werkloosheid en ziekte, tijdelijke vacaturevervulling, opvang van piekbelastingen etc.
Toelichting mutaties

Bedrijfsvoeringsreserve CBA
Het doel is het beschikbaar houden van exploitatieoverschotten van CBA voor de bedrijfsvoering van CBA, zodat eventuele exploitatietekorten kunnen worden afgedekt via resultaatbestemming.
Toelichting mutaties

Calamiteiten budgetsubsidiëring
Doel van de reserve is afdekking van calamiteiten bij instellingen met budgetsubsidiëring. Als aan bepaalde criteria is voldaan kan een instelling (buiten het sociaal domein) bij eventuele calamiteiten op deze reserve een beroep doen.
Toelichting mutaties

Participatiebudget
De middelen in de reserve Participatiebudget worden aangewend om de budgetten voor re-integratie de eerste jaren na 2015 te handhaven, in het kader van de continuering van het re‐integratiebeleid 2015.
Toelichting mutaties

Rekeningsaldo
Bij deze reserve wordt de jaarmutatie exclusief Sociaal Domein geboekt.
Toelichting mutaties

RESERVES IN VERBAND MET MEERJARIG BELEID

Wijkse voorzieningen Vathorst
Deze reserve is oorspronkelijk gevormd ter dekking van (incidentele) gemeentelijke kosten samenhangend met de realisering van wijkse voorzieningen in Vathorst.
Toelichting mutaties

Ruimtelijke investeringen (RRI)
De reserve is gevormd als instrument voor de ruimtelijke ontwikkelingsstrategie.
Toelichting mutaties

Maatschappelijke opvang
De reserve wordt ingezet voor de realisatie van fysieke voorzieningen voor de maatschappelijke opvang en voor het verstrekken van incidentele subsidies voor de maatschappelijke opvang.
Toelichting mutaties

Sociaal programma Amersfoort Vernieuwt
De reserve wordt ingezet voor de realisatie van fysieke voorzieningen voor de maatschappelijke opvang en voor het verstrekken van incidentele subsidies voor de maatschappelijke opvang.
Toelichting mutaties
Er zijn geen mutaties.
Reserve sociale woningbouw
Het doel van deze reserve is om bij te dragen aan het realiseren van de opgave voor woningbouw van de gemeente Amersfoort.
Toelichting mutaties

Reserve Sociaal Domein
Deze reserve dient ter dekking van risico’s sociaal domein, kosten inzake financieel vangnet (aanvulling op het minimabeleid), betalingen aan Stichting sociaal fonds, ter voorkoming van wachtlijsten, voor transformatie en innovatie.
Toelichting mutaties

RESERVES VOOR BELEIDSPRIORITEITEN

Stedelijke Voorzieningen (RSV-1 en RSV-2)
De reserve dient ter dekking van grootstedelijke investeringen, voortvloeiende uit het stadperspectief. Deze reserve is in het leven geroepen ter dekking van grootschalige investeringen. De RSV bestaat uit de compartimenten groen, bereikbaarheid en overig.

Toelichting mutaties

Groen: Geen mutaties. Wordt ingezet ter dekking van kosten 2019. Daarna saldo vervallen (besluit bij jaarrekening 2019)

Knooppunt Hoevelaken
De reserve is in het leven geroepen voor de dekking van de Amersfoortse wensen in de Planstudie Hoevelaken. Op 23 april 2013 heeft de raad de dekking van de Planstudie Hoevelaken (BOK2) voor een bedrag van € 10 miljoen vastgesteld.
Toelichting mutaties

Verkoop gerestaureerde woningen
De reserve wordt gebruikt ter dekking van uitvoeringskosten voortvloeiend uit de nota Monumentenzorg.
Toelichting mutaties
Er zijn geen mutaties.
Armandomuseum
Het doel van deze reserve is het ook in de toekomst toegankelijk houden van de kerncollectie van de gemeente Amersfoort voor het publiek.
Toelichting mutaties

Binnenstedelijke ontwikkelingen
Deze reserve is een gemeentelijk fonds, waarmee snel en flexibel kan worden ingespeeld op de gewenste ontwikkelingen op het gebied van stimuleren van binnenstedelijke ontwikkelingen, zoals vastgelegd in de samenwerkingsovereenkomst met de provincie Utrecht.
Toelichting mutaties

Reserve verhoogde asielinstroom
Via de Decentralisatie uitkering Verhoogde Asielinstroom, zoals tussen gemeenten en Rijk overeengekomen in het Uitwerkingsakkoord Verhoogde Asielinstroom van 28 april 2016, heeft de gemeente voor de (gerealiseerde) verhoogde instroom van statushouders in 2016 en 2017 inkomsten ontvangen. Met deze gelden is de gemeente Amersfoort in staat om de extra en bijzondere uitgaven, die met deze instroom samenhangen te kunnen opvangen.
Toelichting mutaties

Evenementen
Doel is eenmalige landelijke culturele- en/of sportevenementen naar de gemeente Amersfoort te halen.
Toelichting mutaties

EGALISATIE RESERVES

Sport en bewegen (voorheen 1/3 ^e regeling sport)
De reserve bestaat uit 2 delen, een deel om de verplichtingen van de oude 1/3 regeling te kunnen uitkeren nadat verantwoording is ontvangen en verwerkt. Deze regeling liep tot 1-1-2017. En een deel om de toezeggingen vanuit de regeling sport en bewegen vanaf 1-1-2017 na verantwoording uit te keren.
Toelichting mutaties

FINANCIEEL-TECHNISCHE RESERVES

Uitvoering bodembescherming en SV
Doel van deze reserve is het gereserveerd houden van de middelen die wij de komende jaren ontvangen voor de uitvoering van de Wet Bodembescherming en voor stedelijke vernieuwing.
Toelichting mutaties

Banenplan
Deze reserve is gevormd voor de besteding van het positieve liquidatiesaldo van Stichting Banenplan conform het goedgekeurde plan van aanpak door het College van Burgemeesters en Wethouders. Deze reserve wordt opgeheven. De middelen zijn toegevoegd aan de reserve regionale participatiegelden.

Toelichting mutaties

Openbaar vervoer (RIS)
Het voor het openbaar vervoer beschikbaar houden van (het niet uitgegeven deel) de ontvangen rijksbijdrage (doeluitkering) openbaar vervoer.
Toelichting mutaties

Reserve VERDER
De reserve is in het leven geroepen voor de dekking van de bijdrage aan Programma VERDER. In 2006 is Amersfoort (inclusief bijdrage vanuit Eemland) een verplichting aangegaan van € 22,2 miljoen als bijdrage aan Programma VERDER. Dit programma is opgezet voor regionale bereikbaarheidsprojecten voor in totaal € 500 miljoen, waarvan ruim € 116 miljoen voor projecten in de gemeente Amersfoort beschikbaar is.
Toelichting mutaties

Reserve dekking kapitaallasten Stadhuisplein

Toelichting mutaties

Reserve vervangingsinvesteringen
Het doel van deze reserve is het creëren van een gesloten systeem van kapitaallasten voor vervangingsinvesteringen in de volgende aandachtsgebieden: openbare ruimte, maatschappelijk vastgoed en ICT.

Reserve toekomstfonds duurzame ontwikkeling
De subsidieregeling Toekomstfonds Duurzame Ontwikkeling wordt ingezet om een extra impuls te geven aan de duurzame ontwikkeling van de stad op de thema’s: energie, voedsel, mobiliteit, materialen en groen. Veel innovatieve projecten kennen een doorlooptijd die langer is dan 1 kalenderjaar. Door deze reserve in te stellen is het mogelijk geworden om projecten meerjarig te ondersteunen. Bij kadernota 2020 is besloten tot instelling van de reserve Duurzame stad. Een groot deel van de middelen uit de reserve toekomstfonds duurzame ontwikkeling (€ 463.000) worden bij begroting 2020 toegevoegd aan de nieuwe reserve duurzame stad. Bij jaarrekening 2019 wordt voorgesteld om de reserve toekomstfonds duurzame ontwikkeling op te heffen. Het dan nog eventueel aanwezige saldo wordt toegevoegd aan de reserve Duurzame Stad.
Toelichting mutaties

Reserve onderhoud gebouwen brandweer

Toelichting mutaties

Reserve voorziening onderhoud
Deze reserve is gevormd aangezien een aantal onderhoudsvoorzieningen op grond van uitspraken van de commissie BBV niet meer mogelijk zijn. We hebben bedragen uit die voorzieningen overgeheveld naar de reserve ‘voorziening onderhoud’.
Het betreft hier de voormalige voorzieningen:

· Groot onderhoud CBA;
· Onderhoud stadhuis;
. Onderhoud de Dissel
· Deel Onderhoud Openbare Ruimte

Toelichting mutaties

Reserve onderhoud:
Reserve onderhoud monumentale panden
Bij de jaarrekening 2015 is besloten om de middelen opgebouwd uit verkopen van vastgoed te behouden voor het toekomstig onderhoud van de behouden vastgoed, waaronder monumentale panden.
Toelichting mutaties
Er zijn geen mutaties.

Ombuigingsreserve
Het reserveren van financiële middelen voor frictie- en implementatiekosten als gevolg van bezuinigingen en de doorontwikkeling van de organisatie.
Toelichting mutaties

Reserve regionale participatiegelden
Met het instellen van deze reserve wordt één reserve gevormd voor meerjarige projecten in de (arbeidsmarkt)regio op het gebied van re-integratie en participatie. Het doel van deze reserve is om de voor dit doel ontvangen regionale middelen meerjarig te kunnen inzetten voor mensen binnen de doelgroep. De prioriteiten worden met de regio samen vastgesteld.
Toelichting mutaties

Reserve kapitaallasten riolering
Deze reserve had als doel om toekomstige kapitaallasten van rioleringsinvesteringen te dekken totdat een nieuwe voorziening voor toekomstige vervangingsinvesteringen zou zijn gevormd. In overleg met onze accountant zijn we tot de conclusie gekomen dat deze middelen thuis horen in de Voorziening Riolering door derden beklemde middelen. De reserve kapitaallasten riolering is daarom opgeheven. Het budget is overgeheveld naar de voorziening riolering door derden beklemde middelen.

Toelichting mutaties